Zakat Pendapatan Boleh Tolak Cukai? Ya Rebat 100% & Cara Tuntut Melalui eFiling

Zakat Pendapatan Boleh Tolak Cukai? 

Ya Rebat 100% & Cara Tuntut Melalui eFiling

Cuba bayangkan senario ini.

Anda perlu bayar cukai pendapatan RM3,000 tahun ini. Tapi anda juga dah bayar zakat pendapatan sebanyak RM3,000 melalui ZAPAR.

Hasilnya? Cukai pendapatan anda menjadi sifar — RM0.

Bukan silap. Bukan trik akaun. Ini adalah hak sah anda di bawah undang-undang Malaysia yang ramai tidak tahu atau tidak manfaatkan sepenuhnya.

Artikel ini menerangkan dengan jelas bagaimana zakat pendapatan yang anda bayar melalui ZAPAR boleh mengurangkan cukai LHDN anda secara langsung ringgit untuk ringgit dan cara untuk menuntutnya melalui eFiling.

Perbezaan Penting — Pelepasan Cukai vs Rebat Cukai

Sebelum masuk kepada butiran, satu perkara penting perlu difahami dahulu.

Ramai yang keliru antara dua konsep ini dan kekeliruan ini menyebabkan ramai yang tidak tahu betapa kuatnya manfaat cukai zakat.

Pelepasan cukai mengurangkan pendapatan bercukai anda. Contohnya, pelepasan KWSP, insurans, dan pendidikan, ia mengurangkan jumlah yang dikenakan cukai, bukan cukai itu sendiri.

Rebat cukai zakat pula jauh lebih berkuasa. Ia mengurangkan cukai akhir yang perlu anda bayar secara langsung, ringgit untuk ringgit.

Menurut pelepasan menurunkan pendapatan bercukai anda, angka yang LHDN kenakan kadar cukai bukan bil cukai secara terus. Manakala rebat ditolak daripada cukai itu sendiri, ringgit untuk ringgit, jadi ia mengatasi pelepasan bersaiz sama. Rujukan MyTaxMate

Ini bermakna rebat cukai zakat lebih bernilai daripada mana-mana pelepasan cukai biasa. Setiap RM1 zakat yang dibayar melalui ZAPAR bersamaan dengan penjimatan RM1 daripada cukai yang perlu dibayar kepada LHDN.

Asas Undang-undang — Mengapa Zakat Layak Dapat Rebat 100%?

Ini bukan sekadar kemudahan kerajaan tapi ia adalah hak yang termaktub dalam undang-undang Malaysia.

Menurut Seksyen 6A(3) Akta Cukai Pendapatan 1967, rebat diberikan untuk pembayaran zakat, fitrah atau lain-lain tuntutan agama Islam yang wajib dan dibayar kepada pihak berkuasa agama yang sah. Rujukan Portal Rasmi LHDN (MyTax) 

Ini bermakna semua jenis zakat yang dibayar kepada institusi rasmi seperti Zakat Perak Al Ridzuan (ZAPAR) termasuk zakat pendapatan, zakat simpanan, zakat perniagaan, zakat emas, dan zakat KWSP adalah layak untuk rebat cukai penuh.

Syaratnya mudah: zakat mesti dibayar kepada institusi yang diiktiraf, dan resit rasmi mesti disimpan untuk tuntutan eFiling.

Formula Rebat Cukai Zakat — Mudah dan Jelas

Formula yang perlu anda ingat adalah sangat mudah:

Cukai pendapatan yang perlu dibayar − Jumlah zakat yang dibayar = Cukai akhir yang perlu dibayar

Atau lebih mudah lagi: RM1 zakat = RM1 kurang cukai

Contoh Pengiraan Sebenar — 3 Situasi Berbeza

Mari kita lihat tiga contoh konkrit yang menggambarkan bagaimana rebat cukai zakat berfungsi dalam situasi berbeza.

Situasi 1 — Zakat Lebih Kecil dari Cukai

Encik Hakim perlu bayar cukai pendapatan RM4,000 tahun ini. Dia telah bayar zakat pendapatan sebanyak RM1,500 melalui ZAPAR.

Penjimatan: RM1,500 terus dari poket anda.

Situasi 2 — Zakat Sama dengan Cukai (Kes Terbaik)

Seorang individu selepas taksiran cukai pendapatan perlu membayar sejumlah RM6,000 cukai pendapatan pada tahun tersebut. Jika individu tersebut membayar zakat dan mempunyai resit pembayaran zakat pendapatan sebanyak RM6,000, maka individu tersebut layak mendapat rebat cukai pendapatan sebanyak RM6,000. ZAPAR

Cukai menjadi sifar sepenuhnya.

Situasi 3 — Zakat Melebihi Cukai

Kalau zakat dibayar melebihi cukai (contoh RM2,500 zakat vs RM2,000 cukai): Anda tak perlu bayar cukai langsung, tapi baki RM500 zakat tidak dikira pulangan cukai (refund).

Penting: Walaupun cukai menjadi sifar, lebihan zakat melebihi cukai tidak dikembalikan sebagai wang tunai. Jadi pastikan anda mengira dengan tepat.

Jenis Zakat Yang Layak Dapat Rebat Cukai

Ramai yang sangka hanya zakat pendapatan sahaja yang layak. Sebenarnya, termasuk zakat pendapatan, zakat perniagaan dan zakat fitrah, selagi ia bayaran wajib dan mempunyai resit sah. 

Secara ringkas, semua jenis zakat yang dibayar melalui ZAPAR layak untuk rebat cukai:

• Zakat Pendapatan — zakat ke atas gaji, upah, dan pendapatan lain

• Zakat Fitrah — zakat tahunan Ramadan

• Zakat Simpanan — zakat ke atas baki terendah simpanan bank

• Zakat Perniagaan — zakat ke atas harta perniagaan

• Zakat Emas — zakat ke atas simpanan emas

• Zakat KWSP — zakat ke atas pengeluaran KWSP

• Zakat Saham/ASB — zakat ke atas pelaburan

Cara Tuntut Rebat Cukai Zakat dalam eFiling — Langkah Demi Langkah

Setelah memahami konsep rebat cukai zakat, langkah seterusnya adalah mengetahui cara menuntutnya dalam eFiling LHDN.

Langkah 1 — Simpan Resit Rasmi ZAPAR

Ini adalah syarat paling penting. Tanpa resit sah, tuntutan rebat tidak akan diluluskan. Setiap kali anda membayar zakat melalui ZAPAR sama ada secara online atau di kaunter simpan resit rasmi anda.

Langkah 2 — Log masuk ke MyTax LHDN

Pergi ke mytax.hasil.gov.my dan log masuk menggunakan nombor MyKad dan kata laluan anda.

Langkah 3 — Pilih e-Filing (Borang BE atau B)

Pilih Borang BE jika anda pekerja makan gaji, atau Borang B jika anda menjalankan perniagaan.

Langkah 4 — Cari Bahagian Rebat Cukai

Semasa isi e-Filing (Borang BE/B), pergi ke bahagian: "Rebat Cukai" → "Zakat dan Fitrah Dibayar" → Masukkan jumlah penuh zakat tahun semasa. Portal Rasmi LHDN (MyTax) 

Langkah 5 — Masukkan Jumlah Zakat

Masukkan jumlah penuh zakat yang telah dibayar dalam tahun taksiran berkenaan. Sistem LHDN akan menolak jumlah tersebut secara automatik dari cukai yang perlu dibayar.

Langkah 6 — Semak dan Hantar

Semak semula jumlah cukai akhir yang dipaparkan. Jika semuanya betul, hantar borang eFiling anda.

Nota penting: Bayaran dalam tahun taksiran sama. Contoh: Zakat dibayar tahun 2025 → rebat untuk e-Filing 2025 (taksiran 2026). Pastikan zakat yang dituntut adalah untuk tahun yang sama dengan taksiran cukai anda.

Strategi Jimat Cukai Melalui Zakat

Selain mengetahui cara menuntut, ada beberapa strategi yang boleh anda gunakan untuk memaksimumkan manfaat rebat cukai zakat.

Strategi 1 — Daftar Skim Potongan Zakat Bulanan (PZB)

Anda boleh memohon kepada majikan untuk membuat potongan zakat melalui gaji secara bulanan. Ini akan mengurangkan amaun PCB yang dipotong, sekaligus meningkatkan take-home pay anda setiap bulan.

Dengan mendaftar Skim PZB ZAPAR, zakat dipotong automatik setiap bulan — mengurangkan PCB sekaligus memastikan zakat dibayar secara konsisten.

Strategi 2 — Bayar Sebelum 31 Disember

Pastikan semua pembayaran zakat (Zakat Pendapatan, Saham, Simpanan, atau Emas) dilakukan sebelum berakhirnya tahun kalendar (31 Disember) supaya ia boleh dituntut sebagai rebat bagi tahun taksiran semasa.

Video : https://www.youtube.com/watch?v=2jKPTbNRDwM

Jika anda bayar zakat pada Januari 2027, ia akan dikira untuk taksiran 2027 bukan 2026. Jadi pastikan semua bayaran diselesaikan sebelum akhir tahun.

Strategi 3 — Bayar Semua Jenis Zakat Sekaligus

Jika anda ada zakat pendapatan, zakat simpanan, dan zakat emas, bayar semuanya dalam satu tahun. Jumlah keseluruhan akan digunakan sebagai rebat cukai, memaksimumkan penjimatan cukai anda.

Mengapa Mesti Bayar Melalui ZAPAR Dan Bukan Cara Lain?

Ini soalan penting yang perlu dijawab dengan jelas.

Hanya zakat dibayar melalui institusi zakat negeri atau amil bertauliah yang diiktiraf LHDN yang layak mendapat rebat.

Ini bermakna jika anda memberi wang zakat terus kepada individu walaupun mereka adalah asnaf yang layak, anda tidak akan mendapat rebat cukai kerana tiada resit rasmi dari institusi yang diiktiraf.

Oleh itu, selalu bayar zakat melalui saluran rasmi ZAPAR. Untuk senarai lengkap saluran yang diterima, layari halaman Saluran Bayaran ZAPAR.

Jika anda tidak pasti sama ada ejen atau amil yang menghubungi anda adalah bertauliah, layari halaman Ejen Pungutan ZAPAR untuk semak senarai rasmi.

Data Kutipan ZAPAR — Bukti Wang Anda Diuruskan Dengan Amanah

Salah satu kebimbangan pembayar zakat adalah soal ketelusan. Ke mana perginya wang zakat yang dibayar?

ZAPAR komited untuk memastikan setiap sen zakat yang dikutip diagihkan secara telus dan amanah kepada golongan asnaf yang layak di seluruh Perak. Data kutipan dan agihan zakat ZAPAR tersedia untuk semakan awam di halaman Data Kutipan ZAPAR.

Ini bermakna apabila anda membayar zakat melalui ZAPAR, anda mendapat dua manfaat sekaligus rebat cukai penuh dan keyakinan bahawa zakat anda sampai kepada asnaf yang berhak.

Soalan Lazim — Zakat Pendapatan dan Rebat Cukai

Adakah zakat fitrah yang saya bayar semasa Ramadan juga layak dapat rebat cukai?
Ya, zakat fitrah juga layak untuk rebat cukai penuh asalkan dibayar melalui institusi rasmi yang diiktiraf LHDN seperti ZAPAR. Masukkan jumlah zakat fitrah bersama zakat harta lain dalam ruangan "Rebat Cukai" semasa eFiling.

Bagaimana jika saya terlupa tuntut rebat cukai zakat semasa eFiling awal tahun?
Anda boleh kemas kini melalui "Amendment" e-Filing. Log masuk ke MyTax LHDN dan kemukakan pindaan borang untuk tahun taksiran berkenaan. LHDN akan memproses bayaran balik jika anda telah lebih bayar cukai.

Jika majikan sudah potong PCB, adakah saya masih boleh tuntut rebat zakat?
Ya. Rebat tetap dikira semasa e-Filing dan lebihan PCB akan dipulangkan. Walaupun majikan sudah potong PCB, tuntutan rebat zakat semasa eFiling akan dikira dan jika ada lebihan PCB, LHDN akan memulangkan wang tersebut kepada anda. MySyarikat

Bolehkah saya tuntut rebat cukai untuk zakat yang dibayar atas nama ahli keluarga?
Rebat cukai hanya boleh dituntut oleh individu yang sama yang membuat bayaran zakat. Anda tidak boleh menuntut rebat cukai untuk zakat yang dibayar atas nama orang lain kecuali dalam konteks zakat bersama pasangan. Untuk kepastian, hubungi ZAPAR atau LHDN terus.

Adakah ada had maksimum untuk rebat cukai zakat?
Rebat cukai zakat adalah sehingga jumlah cukai yang dikenakan sahaja. Ertinya, rebat maksimum yang boleh anda dapat adalah bersamaan dengan cukai pendapatan yang perlu anda bayar — tidak boleh melebihi itu. Lebihan zakat melebihi jumlah cukai tidak akan dikembalikan sebagai wang tunai.

Di mana boleh semak jumlah resit zakat yang dibayar melalui ZAPAR?
Anda boleh semak rekod pembayaran melalui portal ezakat atau menghubungi ZAPAR di +605-255 8755. Untuk pertanyaan lanjut, layari halaman Hubungi Kami ZAPAR.

Kesimpulan - Bayar Zakat, Jimat Cukai, Bantu Asnaf

Zakat bukan beban berganda kepada pembayar cukai Malaysia. Sebaliknya, ia adalah mekanisme yang memberikan manfaat berganda kepada semua pihak. 

Apabila anda membayar zakat melalui ZAPAR anda menunaikan kewajipan agama, mendapat rebat cukai penuh ringgit untuk ringgit, dan wang anda diagihkan kepada golongan asnaf yang memerlukan di Perak.

Sebagai rumusan, tiga langkah yang perlu anda ambil sekarang: bayar zakat melalui ZAPAR sebelum 31 Disember, simpan resit rasmi, dan tuntut rebat dalam eFiling LHDN tahun hadapan.

Untuk memulakan, layari Saluran Bayaran ZAPAR atau hubungi kami melalui halaman Hubungi Kami ZAPAR untuk sebarang pertanyaan.

Telefon: +605-255 8755 | Emel: Alamat emel ini dilindungi dari Spambot. Anda perlu hidupkan JavaScript untuk melihatnya.

Artikel ini disediakan oleh Zakat Perak Al Ridzuan (ZAPAR), badan rasmi pengurusan zakat dan wakaf di negeri Perak di bawah Majlis Agama Islam dan Adat Melayu Perak (MAIPk).

Rujukan: portal rasmi Zakat Perak Al Ridzuan / Zakat dan Rebat Cukai Pendapatan — LHDN | Senarai Pelepasan Cukai Malaysia 2026 — MyTaxMate